Jetzt kommt „Basel IV“!
Die Finalisierung der neuen Eigenmittelanforderungen (CRR III) steht kurz bevor, mit weitreichenden Veränderungen für alle Banken, unabhängig von der Größe, des Geschäftsmodells oder der gewählten Kreditrisikounterlegung.
Im Rahmen einer Kooperation von Deloitte und der RSU wurde vor diesem Hintergrund Mitte 2022 eine internationale Umfrage durchgeführt, um die Treiber dieser Änderungen bei den Eigenkapitalanforderungen sowie den Stand der Vorbereitungen im Bankenmarkt näher zu untersuchen. Die Rückmeldungen der 52 teilnehmenden Institute aus Europa und dem asiatisch-pazifischen Raum wurden in der CRR III Survey 2023 verarbeitet.
Im Kontext Kreditrisiko sind insbesondere der Output Floor (72,5% der RWA im Kreditrisikostandardansatz) sowie die neu gewonnene Flexibilität bei der IRBA-Zulassung von nur einzelnen Portfolien und somit der Wegfall des sog. IRBA-Abdeckungsgrades als die wesentlichsten Änderungen zu nennen. Die Hürden für den IRBA wurden somit deutlich gesenkt, eine IRBA-Zulassung ist zukünftig für viele Häuser denkbar. Wie die Ergebnisse der Umfrage bestätigen, spielt auch die Verwendung von auf dem Poolansatz basierenden Ratingmodellen im Entscheidungsprozess eine wichtige und positive Rolle.
